Relatiegeschenken: welke fiscale regels moet u kennen in België?

Een cadeau geven aan uw klanten of collega's is een geweldige manier om hen te bedanken en de professionele banden te versterken. Maar dergelijke gebaren zijn niet onreglementair. In België zijn relatiegeschenken onderworpen aan een specifiek fiscaal kader (inkomstenbelasting, btw) en, voor werknemers, aan socialezekerheidslimieten. Dit is wat u moet weten.

Geschenken aangeboden aan klanten en partners

Belastingaftrek

Geschenken aan klanten of zakenrelaties zijn over het algemeen voor 50% aftrekbaar van de vennootschaps- of inkomstenbelasting. Ze worden beschouwd als representatiekosten .

VAT

De BTW is voor 100% terug te vorderen als de waarde van de gift niet meer bedraagt ​​dan € 50,- exclusief BTW per begunstigde per jaar .

• Boven deze drempel is de btw niet meer aftrekbaar.
• Let op: BTW op tabak en sterke drank is nooit terugvorderbaar, ook niet onder de € 50,-.

Koffer met waardevolle geschenken

Als de waarde van de gift meer dan € 250 inclusief btw per begunstigde per jaar bedraagt, wordt dit beschouwd als een belastbaar voordeel voor de ontvanger. De onderneming moet dan een 281.50-formulier invullen, maar kan profiteren van een 100% belastingaftrek op de kosten.

💡 Goede praktijk: bewaar een factuur op naam en noteer de identiteit van de begunstigde, zodat u bij een controle de professionele band kunt aantonen.

Geschenken aangeboden aan werknemers

Vrijgestelde plafonds

Tijdens gebeurtenissen zoals Kerstmis, Sinterklaas of Nieuwjaar kan de werkgever geschenken of geschenkbonnen aanbieden zonder socialezekerheidsbijdragen of bijkomende belasting , op voorwaarde dat de door de RSZ vastgestelde plafonds worden gerespecteerd:

• Maximaal 40 € per werknemer per jaar ,
• +40 € per kind ten laste .

Deze geschenken worden daarom niet als belastbaar voordeel voor de werknemer beschouwd , terwijl ze voor de onderneming wel aftrekbaar zijn.

Andere geplande gelegenheden

De RSZ staat ook belastingvrije schenkingen toe voor bepaalde specifieke gebeurtenissen (huwelijk, pensioen, jubileum, enz.), elk met een eigen plafond.

Waarom deze regels belangrijk zijn voor uw bedrijf

Door u aan de belastingregels te houden, voorkomt u onaangename verrassingen bij een controle. Het is echter ook een kans om uw zakelijke geschenken opnieuw te overwegen.
Door te kiezen voor redelijke, kwalitatieve en betekenisvolle geschenken versterkt u niet alleen uw professionele relaties, maar ook uw merkimago.

Steeds meer bedrijven richten zich op ambachtelijke en ecologisch verantwoorde geschenken , die aansluiten bij de huidige verwachtingen: authenticiteit, duurzaamheid en nabijheid.

Om te onthouden

• Klanten/partners → 50% aftrek, BTW terug te vorderen indien ≤ € 50 exclusief BTW per jaar en per begunstigde.
• Giften > € 250 incl. BTW → belastbaar voordeel voor de begunstigde, formulier 281.50 vereist.
• Werknemers (Kerstmis/Sinterklaas) → vrijstelling tot € 40 per werknemer (+€ 40/kind).
• Gebruik altijd een factuur op naam en zorg dat de factuur proportioneel is.

✨ Bij OALI werken we samen met meer dan 50 ambachtslieden om gepersonaliseerde zakelijke geschenkdozen te creëren Elegante en verantwoorde geschenken, ideaal om uw teams of partners te plezieren en tegelijkertijd het Belgische fiscale kader te respecteren.